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反洗钱专栏

《国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税羁系体制机制的意见》政策解读

10.24 / 2017 浏览量：
一、《三反意见》出台的配景
近年来， ，，我国宏观经济坚持平稳康健生长， ，，社会秩序总体协调稳固。。。与此同时， ，，种种经济犯法特殊是洗钱、涉众型经济犯法、涉税违法犯法以及暴力恐怖活动形势依然严肃， ，，金融领域违法违规征象突出， ，，给人民群众正当权益和国家清静造成了损害和禁止忽视的威胁。。。为进一步健天下家治理系统和现代金融羁系系统， ，，有用提防洗钱、恐怖融资和逃税违法犯法活动， ，，国家“十三五”妄想明确要求“完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税羁系步伐， ，，完善危害提防体制机制”， ，，中央周全深化刷新向导小组将“完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税羁系体制机制”列为深化刷新重点使命。。。
在国际上， ，，洗钱、恐怖融资和逃税已经成为全球性公害， ，，跨境洗钱、恐怖融资和逃税的资金规模重大， ，，威胁天下金融秩序和经济生长。。。因此， ，，二十国集团（G20）等国际组织将攻击洗钱、恐怖融资和逃税作为完善天下经济金融秩序的主要组成部分。。。在2016年G20杭州峰会公报中， ，，习近平主席和各国向导人配合允许要完善制度， ，，提升国际社会攻击洗钱、恐怖融资和逃税的能力。。。
凭证海内外反洗钱、反恐怖融资和反逃税事情（以下简称“三反”事情）的新形势， ，，凭证中央周全深化刷新向导小组的安排， ，，人民银行、税务总局和公安部作为牵头部分， ，，会同反洗钱事情部际联席聚会各成员单位， ，，配合研究制订了《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税羁系体制机制的意见》（以下简称《三反意见》）。。。
二、《三反意见》的主要内容和意义
《三反意见》从健全事情机制、完善执法制度、健全预防步伐、重办违法犯法活动、深化国际相助、创立优异社会气氛六个方面， ，，提出了二十余项详细步伐， ，，包括进一步完善反洗钱事情部际联席聚会制度， ，，建设国家洗钱和恐怖融资危害评估机制， ，，亲近反洗钱行政主管部分、税务机关与监察机关、侦查机关、行政执法机关、金融羁系部分间的协调相助与信息共享， ，，探索建设特定非金融机构反洗钱羁系制度， ，，施展会计师、状师等专业效劳机构起劲作用， ，，强化反洗钱义务机构自动防控危害意识和能力， ，，拓宽反洗钱监测剖析数据信息泉源， ，，完善跨境异常资金监控机制， ，，重办洗钱等违法犯法活动， ，，深化双边和多边国际相助， ，，增强自律组织治理， ，，提升社会公众反洗钱、反恐怖融资和反逃税意识。。。
《三反意见》遵照推进国家治理系统和治理能力现代化的要求， ，，着重从体制机制上提出完善步伐， ，，明确了目今“三反”事情需要着力增强的事情使命， ，，是《反洗钱法》公布十周年来对国家反洗钱系统最周全的顶层设计， ，，也是我国在“三反”事情领域深化刷新的总体妄想。。。通过落实《三反意见》各项步伐， ，，国家“三反”事情系统将越发完善， ，，有利于有用防控危害， ，，也有利于维护国家清静和金融清静。。。
??????? 三、《三反意见》对健全事情机制提出的新要求
“三反”事情涉及面广、事情链条长， ，，需要构建协调顺畅、运转高效的事情机制。。。以反洗钱事情为例， ，，构建完善的反洗钱事情机制， ，，需要反洗钱行政主管部分和银行、证券、包管等金融业羁系部分以及特定非金融行业主管部分增强对行业机构的监视治理， ，，催促种种反洗钱义务机构和从业职员尽责履职；；；；；；也需要反洗钱行政主管部分、侦查机关充分使用金融情报挖掘线索、破获案件， ，，以确凿的证据支持审查机关依法起诉和法院依法审讯洗钱及种种上游犯法案件；；；；；；还需要与反洗钱国际组织、外国对口部分开展普遍的多边、双边相助交流。。。
早在2002年， ，，我国就建设了跨部分的反洗钱事情部际联席聚会， ，，现在共有23家成员单位， ，，包括最高人民法院、最高人民审查院、国务院办公厅、外交部、公安部、国家清静部、监察部、民政部、司法部、财务部、住房城乡建设部、商务部、海关总署、税务总局、工商总局、新闻出书广电总局、中国人民银行、国务院法制办、银监会、证监会、保监会、外汇治理局和军委联合照料部。。。反洗钱义务机构已笼罩银行业、证券业、包管业和非银行支付等行业， ，，形成了较完整的反洗钱事情系统。。。
为了应对目今“三反”事人情临的新形势、新使命， ，，《三反意见》提出健全六项事情机制， ，，其中主要使命是“增强统筹协调、完善组织机制”， ，，要求进一步完善反洗钱事情部际联席聚会制度， ，，统筹“三反”羁系事情， ，，强化部分间组织协调机制， ，，制订整体战略、主要政策和步伐， ，，并推动贯彻落实。。。同时， ，，还要建设国家反洗钱和反恐怖融资战略形成机制、优化攻击犯法相助机制、健全羁系相助机制、健全数据信息共享机制、研究资源包管机制等使命， ，，充分调动各部分、各层级的起劲性， ，，增强相同协调， ，，形成运行有序的优异机制， ，，为“三反”事情的久远生长涤讪坚实基础。。。
四、《三反意见》提出建设特定非金融机构反洗钱和反恐怖融资羁系制度、施展专业效劳机构在反洗钱领域起劲作用的意义
经由十多年的生长， ，，我国反洗钱和反恐怖融资羁系已经周全笼罩了银行业、证券业、包管业、非银行支付机构和银行卡整理机构， ，，基本实现了对金融领域的全笼罩， ，，金融系统反洗钱事情在识别和协助攻击洗钱、恐怖融资及上游犯法方面的效果逐渐展现。。。与此同时， ，，洗钱和恐怖融资手法也在一直转变， ，，逐步向一些非金融领域伸张。。。为此， ，，人民银行对部分非金融行业的洗钱危害开展了一连的监测剖析， ，，并借鉴有关国际履历， ，，会同相关主管部分派合研究社会组织、房地产中介机构、珠宝和贵金属经销商、公司注册署理机构以及会计师、状师和公证行业被洗钱和恐怖融资活动使用的潜在危害， ，，探索施展以上行业机构和从业职员及早发明和识别洗钱、恐怖融资活动专业优势的有用途径。。。下一步， ，，将逐步扩展反洗钱羁系笼罩规模， ，，建设特定非金融机构反洗钱羁系制度， ，，更好地预防洗钱和恐怖融资危害。。。特殊是要施展好会计师事务所、状师事务所、公证处等专业效劳机构作为市场经济“守门人”的作用， ，，施展会计师、状师、公证员专业领域优势， ，，效劳和支持反洗钱事情， ，，同时也可增进这些专业效劳机构进一步康健生长、维护自身优异社会声誉。。。
思量到以上行业在营业模式、行业结构等方面与金融行业保存较大差别， ，，人民银行将与行业主管部分派合探索建设顺应行业特点、切合反洗钱事情需要的事情模式， ，，越发着重行业主管部分的行政羁系和行业协会的自律治理。。。
五、《三反意见》提出的增强反洗钱羁系主要步伐
《三反意见》提出健全预防步伐、有用防控危害， ，，其中最要害的步伐就是增强反洗钱羁系。。。反洗钱羁系是“三反”事情的主要基础。。。随着洗钱等不法资金活动的一直演变， ，，反洗钱羁系事情必需顺应新形势， ，，一直扩大羁系规模、立异羁系模式、完善羁系手段、梗塞羁系误差。。。为此， ，，《三反意见》在增强反洗钱羁系方面提出了多项政策步伐：
一是强调反洗钱行政主管部分与金融羁系部分之间的协调配合， ，，进一步施展金融羁系部分作用， ，，强化对反洗钱义务机构准入环节的正当性审查， ，，增强反洗钱一样平常合规羁系， ，，在行业羁系规则中嵌入反洗钱相关要求， ，，构建涵盖事前、事中和事后的完整羁系链条。。。
二是提出适时扩大反洗钱羁系规模。。。统筹思量羁系资源包管， ，，近期要重点研究建设对非营利性组织、房地产中介机构、贵金属销售机构、会计师事务所、状师事务所和公证机构的反洗钱羁系制度， ，，探索顺应非金融领域的反洗钱羁系模式。。。
??????? 三是进一步完善反洗钱羁系模式。。。强化法人羁系步伐， ，，优化羁系政策传导机制， ，，突出反洗钱义务机构法人总部的主要作用， ，，在法人总部层面强化董事、监事、高级治理层的反洗钱履职责任， ，，催促反洗钱义务机构增强自我治理、自主治理， ，，建设对新产品、新营业的洗钱危害评估机制， ，，凭证危害水平接纳有用防控步伐。。。
??????? 四是接纳多种方法提升羁系事情效率。。。突出防控危害为本， ，，通过开展国家洗钱危害评估查找高危害领域和薄弱环节， ，，有针对性增强羁系投入， ，，提高羁系事情效能， ，，增进羁系信息的互通共享。。。
六、《三反意见》要求重办违法犯法活动
凭证中央安排， ，，近年来， ，，公安部会同中国人民银行和国家税务总局等部分， ，，一连安排推动攻击相关犯法活动， ，，一直强化犯法预防和治理事情， ，，形成阻止违法犯法伸张的有利态势。。。
一是一连开展预防、攻击使用离岸公司和地下银号转移赃款专项行动。。。中国人民银行、国家外汇治理局、公安部、最高检、最高法已一连三年安排此项专项行动， ，，公安机关运用情报导侦思绪， ，，开展信息化应用、数据化实战， ，，增强统筹调理和一体化作战， ，，对洗钱犯法活动开展集约、深度、全链条攻击， ，，破获一批重大案件， ，，抓获一批犯法嫌疑人， ，，极大震慑了不法分子。。。
二是严肃攻击涉恐融资犯法活动。。。凭证公安部统筹安排， ，，部分重点省份公安机关组织开展了攻击涉恐融资犯法专项行动， ，，一直提高发明能力， ，，坚决阻断恐怖组织、恐怖职员和恐怖培训等活动的资金供应。。。同时， ，，公安机关会同人民银行， ，，协调金融机构开展健全涉恐资金泉源动态监控机制， ，，探索信息化时代特征下的新战法， ，，实现攻击涉恐融资犯法向信息化、动态化的周全转型。。。
三是高度重视、强力推动攻击涉税违法犯法事情。。。骗取出口退税和虚开增值税专用发票等涉税违法犯法行为是严重的经济违法犯法行为， ，，危害极大， ，，不但造成国家税款流失， ，，扭曲出口退税的政策效应， ，，还损害社会主义市场经济的法治基础， ，，扰乱国家正常经济秩序， ，，影响国家宏观经济决议的准确性， ，，必需坚决攻击。。。凭证中央和国务院安排， ，，税务总局、公安部、海关总署和人民银行建设了国务院提防和攻击出口骗税部际联席聚会制度， ，，进一步建设健全了事情协调机制， ，，牢牢围绕“体制打骗、机制打骗、要领打骗”的总体思绪， ，，坚持问题导向， ，，凭证攻击骗取出口退税和攻击虚开增值税专用发票“一盘棋”的原则， ，，一连三年联合开展了攻击骗取出口退税和虚开增值税专用发票专项行动；；；；；；公安机关在全系统建设起了公安派驻国（地）税联络机制办公室， ，，明确职责使命、建设运行机制， ，，取得了起劲效果。。。公安部分深入开展涉税情报导侦事情， ，，建设涉税类罪剖析模子、研判形成精准嫌疑线索， ，，组织对黄金生意、石化等领域突出犯法和高危地区职员实验的涉税犯法开展准确攻击， ，，相继侦破了一批重大案件， ，，依法重办了一批犯法嫌疑人， ，，取得较好效果。。。下一步， ，，税务总局、公安部、海关总署和人民银行等部分将整合资源， ，，集中优势军力， ，，一连在天下规模内开展跨部分、跨区域的专项行动， ，，进一步加大攻击涉税违法犯法活动力度， ，，切实维护国家经济秩序和税收清静。。。
七、《三反意见》强调深化国际相助的起点和落脚点
近年来， ，，随着中国经济双向开放程序一直加速， ，，跨境商业与跨境投资总量一直攀升， ，，中资金融机构周全加入国际金融市场竞争， ，，中国金融系统所面临的洗钱、恐怖融资和逃税危害也逐步增大， ，，对“三反”事情提出了更高要求：
一是国际社会对中国在“三反”领域进一步施展作用充满期待。。。中国作为联合国安剖析常任理事国和最大的生长中国家， ，，对国际“三反”规则制订和执行具有主要影响力。。。2016年二十国集团杭州峰会上， ，，习近平主席代表中国郑重允许将与其他国家一道“推进税基侵蚀和利润转移相助、税收情报交流”， ，，“阻截恐怖主义融资的所有泉源、手艺和渠道”， ，，并呼吁“在天下规模内快速、有用和普遍落实金融行动特殊事情组标准”， ，，体现了中国认真任大国的继续。。。
二是在开放经济情形下， ，，中国自身面临的洗钱、恐怖融资和逃税危害禁止忽视。。。2016年， ，，我国收支口商业总额抵达24万亿元人民币， ，，吸引外国直接投资1390亿美元， ，，对外直接投资1701亿美元， ，，对外承包工程签约2440亿美元， ，，特殊是对“一带一起”沿线国家商业、投资和工程承包金额快速增添。。。在巨额的资金跨境流动之中， ，，也潜藏着一些洗钱、恐怖融资、逃税等不法资金流动， ，，可能对我国正常的金融、税收秩序甚至宏观经济情形造成倒运影响， ，，需要做到周全监测、实时发明、有用管控。。。
三是中资金融机构走出去程序加速， ，，需要严酷遵守各国反洗钱执法和国际标准。。。部分蓬勃国家“三反”事情起步较早， ，，执法制度各有差别， ，，个体国家羁系处分力度较大， ，，近年来已有多家跨国银行因违反所在国有关执法受到巨额处分。。。中资金融机构作为国际金融市场的厥后者， ，，应当引以为戒， ，，高度重视洗钱、恐怖融资、逃税危害控制和合规事情， ，，坚持依法合规谋划， ，，周全增强合规文化建设， ，，坚决守住反洗钱危害提防的底线。。。
因此， ，，《三反意见》强调要深化国际相助， ，，重点做好我国在“三反”领域国际组织的多边相助， ，，执行国际标准， ，，并深入加入国际标准制订和国际组织内部治理， ，，维护好我国正当权益；；；；；；增强与重点国家（地区）的反洗钱羁系相助， ，，拓展反洗钱情报交流渠道， ，，催促指导中资金融机构提升反洗钱意识和事情水平；；；；；；配合“一带一起”建议， ，，做好与周边国家（地区）的反洗钱交流相助；；；；；；深化反逃税国际相助， ，，维护我国税收权益。。。
八、《三反意见》对施展社会实力作用的要求
“三反”事情既需要有关部分依法履职、起劲作为， ，，也离不开社会实力的亲近配合。。。相关行业协会等自律组织应当充分验展专业和资源优势， ，，一方面协助主管部分落实“三反”羁系要求， ，，制订切合本行业特点的反洗钱自律规则和事情指引， ，，另一方面效劳行业机构提升“三反”事情能力， ，，增进反洗钱义务机构之间的履历交流， ，，营造优异的行业情形。。。
“三反”事情的基础目的是为了维护宽大人民群众的亲自利益， ，，因此， ，，社会公众应当起劲关注和配合“三反”事情。。。有关部分要增强面向公众的“三反”宣布道育， ，，普及执法知识， ，，指导公众理性熟悉和明确金融机构为开展“三反”事情而接纳有关客户身份识别和生意管控步伐的须要性， ，，增强公众危害提防意识和能力， ，，形成优异的社会气氛。。。
九、落实《三反意见》的详细步伐和安排
《三反意见》宣布后， ，，人民银行、税务总局和公安部将会同相关部分， ，，依托反洗钱事情部际联席聚会机制， ，，研究制订《<三反意见>分工计划》， ，，明确各部分职责分工和时间表。。。
2017年6月， ，，人民银行牵头召开反洗钱事情部际联席聚会第九次全体聚会， ，，对落实《三反意见》举行了周全安排， ，，重点推动以下事情：
（一）抓紧完善反洗钱和反恐怖融资相关执律例则， ，，补齐制度短板。。。一方面， ，，要尽快出台特定非金融行业、社会组织和专业效劳机构反洗钱制度、联合国金融制裁决议海内执行制度；；；；；；另一方面， ，，要起劲做好反洗钱领域一些恒久性执法问题的研究， ，，完善法人和执法安排透明度等相关制度。。。
（二）推进国家洗钱和恐怖融资危害评估， ，，建设反洗钱战略形成机制。。。抓紧完成我国首份国家洗钱危害评估报告， ，，推进评估效果转化使用。。。以危害评估为基础， ，，凭证评估发明的危害， ，，制订国家反洗钱和反恐怖融资战略。。。
（三）凭证危害为本的要求， ，，周全增强反洗钱和反恐怖融资羁系力度， ，，催促反洗钱义务机构提升危害治理水平。。。一是人民银行和各金融羁系部分要增强协调配合， ，，进一步施展金融羁系部分作用， ，，构建涵盖事前、事中和事后的完整羁系链条；；；；；；二是进一步完善反洗钱羁系模式， ，，强化法人羁系步伐， ，，优化羁系政策传导机制；；；；；；三是接纳多种方法提升羁系事情效率， ，，突出问题导向和危害为本， ，，增进羁系信息的互通共享。。。
（四）增强反洗钱部分与相关执法机关之间的相互协作， ，，有用攻击洗钱和恐怖融资犯法， ，，没收种种犯法资产。。。一是增强反洗钱监测剖析事情， ，，完善反洗钱视察事情流程、优化视察手段， ，，增强洗钱类型剖析和危害提醒， ，，一直完善种种资金生意监测剖析模子。。。二是要增强相关执法机关之间的相同协调， ，，进一步完善可疑生意线索相助机制， ，，建设顺畅的情报信息双向共享渠道。。。三是要增强情报谈判和信息反响机制， ，，凭证线索的使用反响情形进一步优化反洗钱监测和视察的要领和手艺。。。四是依法增强对洗钱和恐怖融资犯法的侦查、起诉和讯断， ，，加大对种种犯法资产、收益和工具没收力度。。。
（五）健全反洗钱数据信息共享机制， ，，提升反洗钱事情信息化水平。。。一是探索研究反洗钱和反恐怖融资数据信息共享标准， ，，明确各部分向反洗钱部分提供数据的责任和使用反洗钱相关数据的权限。。。二是建设相关部分间清静电子化线路， ，，增强数据网络、生涯和使用历程中的保密治理和手艺提防步伐。。。三是着力拓展反洗钱监测剖析数据信息泉源， ，，同时依法增强反洗钱监测数据对宏观治理、行政执法、反洗钱羁系视察等事情的支持。。。四是以应对FATF互评估为契机， ，，建设反洗钱事情统计指标系统， ，，形成统计信息汇总、剖析和使用机制。。。
（六）效劳外征战略阵势， ，，深化反洗钱和反恐怖融资国际相助。。。进一步深入加入反洗钱国际标准的研究、制订和监视执行， ，，起劲加入反洗钱国际和区域性组织内部治理刷新和重大决议， ，，稳步推进与重点国家建设反洗钱羁系与情报相助机制， ，，催促中资金融机构增强外洋分支机构的反洗钱合规治理。。。
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